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Altersvorsorgedepot Auszahlung: Ab wann, wie besteuert, was Erben bekommen

Beim Altersvorsorgedepot kommst du nicht jederzeit an dein Geld. Dafür gibt es Zulagen und Steuervorteile beim Ansparen. Hier steht, wann und wie ausgezahlt wird, was davon das Finanzamt bekommt und was mit dem Guthaben im Todesfall passiert.

Stand: 14.11.2026 · Grundlage: Altersvorsorgereformgesetz, Start 1. Januar 2027

Kurz gesagt

Beginn: frühestens mit 65, spätestens mit 70.
Einmalbetrag: bis zu 30 % des Guthabens zu Beginn auf einen Schlag.
Rest: als Auszahlplan bis mindestens 85 oder als lebenslange Leibrente.
Steuer: In der Ansparphase keine. Die Auszahlungen werden im Alter voll mit deinem persönlichen Steuersatz besteuert.
Vererben: Guthaben ist vererbbar. Nur der Ehepartner behält die Förderung, andere Erben müssen Zulagen und Steuervorteile zurückzahlen.

Ab wann wird das Altersvorsorgedepot ausgezahlt?

Die Auszahlungsphase beginnt frühestens mit 65. Bei Riester war das schon ab 62 möglich. Spätestens mit 70 muss die Auszahlung beginnen. Den genauen Start legst du mit deinem Anbieter fest. Gib ihm rechtzeitig vorher Bescheid, damit er die Auszahlung vorbereiten kann.

Bis dahin bleibt das Geld angelegt. Auch in der Auszahlphase bleibt der Rest des Guthabens investiert und kann weiter wachsen.

30 % Einmalbetrag zum Rentenbeginn

Zu Beginn der Auszahlung kannst du dir bis zu 30 % des Guthabens auf einmal auszahlen lassen. Eine komplette Auszahlung des ganzen Depots ist nicht möglich.

Der Einmalbetrag wird im Jahr der Entnahme voll versteuert und zu deinen übrigen Einkünften in diesem Jahr gerechnet. Eine Steuerermäßigung über die Fünftelregelung gibt es nicht. Ein großer Einmalbetrag kann deinen Steuersatz in diesem Jahr deshalb deutlich erhöhen. Oft lohnt es sich, ihn in ein Jahr mit wenig anderen Einkünften zu legen.

Auszahlplan oder Leibrente?

Für den Rest des Guthabens gibt es zwei Wege:

	Auszahlplan	Leibrente
Laufzeit	bis mindestens 85	lebenslang
Geld bleibt angelegt	ja, im Depot	nein, geht an einen Versicherer
Wenn du länger lebst	Geld kann vor dem Tod aufgebraucht sein	Rente läuft weiter
Im Todesfall	Restguthaben ist vererbbar	hängt vom Vertrag ab, z. B. Rentengarantiezeit
Für wen	Wer flexibel bleiben und etwas vererben will	Wer Sicherheit bis ans Lebensende will

Welche Kombinationen möglich sind, hängt vom Anbieter ab. Der Rechner zeigt dir beide Wege: den Auszahlplan mit Inflationsausgleich bis 85 und die lebenslange Leibrente.

Wie hoch wird deine Netto-Rente?Der Rechner zeigt Ansparen und Auszahlen in einem Diagramm, nach Steuern und in heutiger Kaufkraft.

Netto-Rente berechnen

Wie wird die Auszahlung besteuert?

Das Altersvorsorgedepot wird nachgelagert besteuert:

Beim Ansparen: keine Abgeltungsteuer auf Gewinne und Dividenden, keine Vorabpauschale. Das Geld wächst ungebremst.
Bei der Auszahlung: Jeder ausgezahlte Euro ist voll steuerpflichtig, mit deinem persönlichen Einkommensteuersatz. Das gilt für Beiträge, Zulagen und Erträge gleichermaßen.

Ob sich das lohnt, hängt vor allem von deinem Steuersatz im Alter ab. Er ist meist niedriger als im Berufsleben, weil das Einkommen sinkt. Zusammen mit der gesetzlichen Rente kann er aber höher ausfallen als gedacht. Ein Teil der gesetzlichen Rente ist ebenfalls steuerpflichtig, und dieser Anteil steigt mit jedem Rentenjahrgang.

Vergleich mit einem normalen ETF-Sparplan

Beim ungeförderten ETF-Depot zahlst du jedes Jahr Vorabpauschale und beim Verkauf Abgeltungsteuer auf die Gewinne, mit Teilfreistellung und Sparerpauschbetrag. Dafür ist das Geld jederzeit verfügbar. Beim Altersvorsorgedepot zahlst du erst im Alter Steuern, dafür auf die ganze Auszahlung. Welcher Weg netto mehr bringt, rechnet der Altersvorsorgedepot-Rechner für dich aus, bei gleichem Nettoaufwand.

Krankenversicherung im Alter

Wer als Rentner in der gesetzlichen Krankenversicherung pflichtversichert ist (Krankenversicherung der Rentner), zahlt nach heutigen Regeln für private Altersvorsorge wie Riester keine Beiträge. Davon gehen wir auch beim Altersvorsorgedepot aus. Freiwillig gesetzlich Versicherte zahlen dagegen grundsätzlich auch auf diese Auszahlungen Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge. Privat Versicherte zahlen einkommensunabhängige Beiträge.

Früher an das Geld kommen?

Vor dem Auszahlungsbeginn ist das Geld gebunden. Wer den Vertrag vorher auflöst, verliert die Förderung: Zulagen und Steuervorteile müssen zurückgezahlt werden (schädliche Verwendung), die Erträge werden versteuert. Das Gleiche gilt für Entnahmen über die 30 % hinaus.

Plane deshalb nur Geld für das Altersvorsorgedepot ein, das du bis zur Rente sicher nicht brauchst. Für Rücklagen und kürzere Ziele ist ein normales Tagesgeld oder ETF-Depot besser.

Altersvorsorgedepot vererben: Was passiert im Todesfall?

Das Guthaben im Altersvorsorgedepot ist vererbbar, in der Ansparphase und beim Auszahlplan auch in der Auszahlphase. Wie viel die Erben behalten, hängt davon ab, wer erbt:

Wer erbt	Was mit der Förderung passiert
Ehepartner oder eingetragener Lebenspartner	Förderung bleibt erhalten, wenn das Guthaben auf einen eigenen zertifizierten Altersvorsorgevertrag des Partners übertragen wird. Der Partner muss das beim Anbieter selbst veranlassen.
Andere Erben (z. B. Kinder, Lebensgefährte ohne Ehe)	Auszahlung gilt als schädliche Verwendung: Alle Zulagen und Steuervorteile werden zurückgefordert, die Erträge sind einkommensteuerpflichtig. Den Rest bekommen die Erben.

Ob kindergeldberechtigte Kinder ebenfalls förderunschädlich erben können, wird in den Quellen unterschiedlich dargestellt. Die meisten behandeln Kinder wie andere Erben. Verbindlich klären das erst die Durchführungsregeln.

Für Paare: Wenn beide ein eigenes Altersvorsorgedepot haben, kann das Guthaben im Todesfall ohne Verlust der Förderung zum Partner wandern. Unverheiratete Paare haben diesen Vorteil nicht.

Bei der Leibrente endet die Zahlung normalerweise mit dem Tod. Ob Hinterbliebene noch etwas bekommen, hängt von den Vertragsbedingungen ab, etwa einer Rentengarantiezeit. Wer etwas vererben will, ist mit dem Auszahlplan meist besser dran. Der Rechner zeigt dir dazu das Restkapital mit 75.

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Allgemeine Information, keine Anlage-, Steuer- oder Rechtsberatung. Stand der Regeln: Altersvorsorgereformgesetz 2026. Details können sich mit den Durchführungsverordnungen noch ändern.